Welche Vorsorgebausteine passen zu Psychotherapeut*innen?

Fünf Bausteine im Vergleich (Stand 2026)

Die Tabelle stellt die Bausteine nebeneinander, die in der Beratung von Psychotherapeut*innen praktisch immer auf den Tisch kommen. Steuerangaben sind Größenordnungen; was sie für Sie bedeuten, rechnet Ihre Steuerberatung.

Die Bausteine im Einzelnen

ETF-Sparplan: maximal flexibel, laufend versteuert

Ein Depot mit einem breit gestreuten Aktien-ETF ist der günstigste und beweglichste Baustein. Sie können jederzeit anpassen, pausieren oder entnehmen; Entnahmen sind jederzeit möglich, ein Vorteil, der planvoll genutzt werden will. Die Gegenposition: Erträge werden laufend versteuert, auch ohne Verkauf über die Vorabpauschale. Bei Aktienfonds bleiben 30 Prozent der Erträge steuerfrei (Teilfreistellung), und der Sparerpauschbetrag von 1.000 Euro (Zusammenveranlagung 2.000 Euro) fängt kleine Beträge ab. Eine lebenslange Rente gibt es nicht; im Ruhestand entnehmen Sie selbst. Für Psychotherapeut*innen in Ausbildung (PiA) oder Weiterbildung (PtW) und in Teilzeitphasen ist der ETF-Sparplan meist der erste Baustein, weil er keine Bindung verlangt.

Fondsgebundene Rentenversicherung: dieselben Fonds im Versicherungsmantel

Hier legen Sie in denselben ETFs oder Fonds an, aber innerhalb eines Versicherungsvertrags. Der Unterschied liegt in der Steuer: Während der Laufzeit bleiben Erträge, Umschichtungen und Vorabpauschalen unversteuert. Lassen Sie sich nach mindestens zwölf Jahren und frühestens mit 62 das Kapital auszahlen, ist nur die Hälfte der Erträge steuerpflichtig; wählen Sie die lebenslange Rente, wird nur der Ertragsanteil besteuert. Die Gegenposition: Der Versicherungsmantel kostet zusätzlich zu den Fondskosten, die Flexibilität ist geringer als im Depot, und Sie binden sich an einen Vertrag. Zwischen günstigen und teuren Tarifen liegen über die Laufzeit erhebliche Unterschiede; die Kostenquote ist das wichtigste Auswahlkriterium.

Basisrente: Steuereffekt gegen Bindung

Die Basisrente ist für Selbstständige mit gutem Einkommen der Baustein mit dem größten Steuereffekt in der Einzahlungsphase. Beiträge sind bis zum Höchstbetrag absetzbar, den sich Basisrente und Versorgungswerk teilen (2026: 30.826 Euro, bei Zusammenveranlagung 61.652 Euro). Dafür ist das Geld bis zum Rentenbeginn gebunden, die Rente wird später nahezu voll versteuert, und Hinterbliebene sind nur eingeschränkt absicherbar. Wie viel Spielraum Ihr Versorgungswerksbeitrag lässt und wann die Bindung stört, steht auf der Seite zur Basisrente neben dem Versorgungswerk.

Betriebliche Altersvorsorge: für Angestellte, im öffentlichen Dienst meist schon vorhanden

Wer in Klinik oder kommunaler Einrichtung nach Tarif arbeitet, hat mit VBL oder ZVK bereits eine arbeitgeberfinanzierte Zusatzversorgung. Eine zusätzliche Entgeltumwandlung lohnt, wenn der Arbeitgeber mehr als die gesetzlichen 15 Prozent zuschießt und der Vertrag günstig ist; sonst mindert sie vor allem die gesetzliche Rente und wird später voll versteuert. Was für Angestellte sonst gilt, von der Wahl im Versorgungswerk bis zur Riester-Förderung, die Pflichtversicherten der gesetzlichen Rente offensteht, erklärt die Seite für angestellte Psychotherapeut*innen.

Mehrzahlung ins Versorgungswerk: einfach, aber ohne Streuung

Viele Werke nehmen freiwillige Zusatzbeiträge an, beim PTV NRW bis insgesamt 150 Prozent des Höchstbeitrags zur gesetzlichen Rente. Steuerlich zählen sie wie die Basisrente zum gemeinsamen Höchstbetrag. Der Reiz ist die Einfachheit: kein neuer Vertrag, keine Vertriebskosten. Die Gegenposition: Jeder zusätzliche Euro folgt der Rentenformel des Werks, ist vor Rentenbeginn nicht verfügbar und wird später mit dem vollen Kranken- und Pflegebeitrag belegt. Wer über die Pflichtversorgung hinaus alles in einem System bündelt, verzichtet auf Streuung. Die Obergrenzen der einzelnen Werke stehen auf der Seite zum Pflichtbeitrag.

Die Mischung: ein geförderter Baustein plus ein flexibler

Wenn Sie beim Vergleich das Gefühl haben, jede Option habe einen Haken, liegen Sie richtig; einen Baustein ohne Gegenposition gibt es nicht. In der Praxis bewährt sich meist eine Kombination: ein steuerlich geförderter Baustein für die Rentenphase, ein flexibler für alles, was vorher passiert. Die Gewichtung hängt an Einkommen, Steuersituation, Familienplanung und daran, wie viel Zugriff Sie behalten wollen. Ein häufiger Ausgangspunkt sieht so aus: Der geförderte Baustein reicht so weit, wie der steuerliche Spielraum reicht und wie die Bindung bis zum Alter 62 für Sie in Ordnung ist. Was darüber hinaus möglich ist, läuft in den flexiblen Baustein. Die Faustregel für den Gesamtbetrag, 10 bis 15 Prozent zusätzlich zur Pflichtversorgung, ist auf der Seite Reicht das Versorgungswerk? hergeleitet. Im kostenfreien Webinar zeigen wir an typischen Beispielen der Berufsgruppe, wie sich die Bausteine kombinieren lassen.