Altersvorsorge für selbstständige Psychotherapeut*innen: Sie tragen den Beitrag allein

Versorgungswerk und Beitrag: was sich gegenüber der Anstellung ändert

Mit der Kammermitgliedschaft werden Sie in der Regel Pflichtmitglied im zuständigen Versorgungswerk; daran ändert die Selbstständigkeit nichts. Gleich ist das nicht überall: Nicht jede Kammer hat ein eigenes Werk, in Berlin besteht bislang keine Pflichtmitgliedschaft, und die Satzungen setzen Aufnahmegrenzen.

Das Werk in Nordrhein-Westfalen setzt den Regelpflichtbeitrag auf die Hälfte des Höchstbeitrags zur gesetzlichen Rentenversicherung und den Mindestbeitrag auf ein Zehntel, 2026 also rund 786 und rund 157 Euro im Monat. Andere Satzungen weichen ab und ermäßigen den Beitrag oft am Anfang; wie die Werke rechnen, zeigt die Seite zum Pflichtbeitrag zum Versorgungswerk.

Der ganze Beitrag kommt aus Ihrem Ergebnis

Wenn Sie den vollen Beitrag zum ersten Mal allein tragen und die eigene Vorsorge dabei hinter Praxis und Steuer zurücksteht, geht es Ihnen wie vielen, die gerade in die eigene Praxis gewechselt sind. Versorgungswerksbeitrag und private Sparrate zahlen Sie aus dem Gewinn der Praxis, nicht als Betriebsausgabe. Der Beitrag ans Versorgungswerk zählt als Altersvorsorgeaufwendung zu den Sonderausgaben; für eine private Sparrate gilt das nur, wenn sie in eine Basisrente fließt.

Wie stark die Entlastung ausfällt, hängt vom Baustein und vom Grenzsteuersatz ab; Ihre Steuerberatung rechnet das konkret. Der gemeinsame Höchstbetrag für Altersvorsorgeaufwendungen liegt 2026 bei 30.826 Euro, bei Zusammenveranlagung bei 61.652 Euro. Wie beide sich ihn teilen, zeigt die Seite zur Basisrente.

Ihre gesetzliche Rente bleibt stehen

Beitragszeiten aus früheren Anstellungen und aus Nebenjobs verfallen nicht, aus der praktischen Tätigkeit als PiA nur, soweit sie vergütet und versicherungspflichtig war. Eine Kontenklärung bei der Deutschen Rentenversicherung zeigt, was gespeichert ist. Der Anspruch auf Erwerbsminderungsrente hängt dagegen an Pflichtbeiträgen und läuft ohne sie aus; was an seine Stelle tritt, behandelt Berufsunfähigkeit bei Psychotherapeut*innen.

Schwankende Einnahmen: zwei nüchterne Wege

Anders als beim Monatsgehalt laufen Ausfälle, Urlaub und Steuervorauszahlungen gegeneinander. Ein Versicherungsvertrag, der später beitragsfrei gestellt wird, bleibt in der Regel teurer als einer, der von Anfang an kleiner kalkuliert wurde: Die Abschlusskosten hängen an der zunächst vereinbarten Beitragssumme.

1. Flexible Sparrate. Die feste Rate richtet sich nach dem schwächsten der letzten drei Jahre, nicht nach dem besten. Was darüber hinaus geht, zahlen Sie einmal jährlich zu. Welche Bausteine Zuzahlungen zulassen, zeigt der Vergleich der Vorsorgebausteine.
2. Reserve vor Sparrate. Erst eine Rücklage für drei bis sechs Monate und die nächste Steuernachzahlung, danach die Sparrate.

Eine allgemeingültige Sparrate gibt es nicht, eine Größenordnung schon: 10 bis 15 Prozent zusätzlich zur Pflichtversorgung, bei Selbstständigen bezogen auf den Gewinn. Bei 60.000 Euro Gewinn sind das 500 bis 750 Euro im Monat neben dem Beitrag ans Versorgungswerk. Hergeleitet wird die Faustregel auf Reicht das Versorgungswerk?

Die Praxis ist keine Rente

Ein Kassensitz hat einen Wert, aber keinen zugesagten. Ist der Planungsbereich gesperrt, entscheidet der Zulassungsausschuss über die Nachbesetzung; die wirtschaftlichen Interessen der abgebenden Praxis werden dabei nur bis zur Höhe des Verkehrswerts berücksichtigt (§ 103 Abs. 4 SGB V). Beschlossen ist außerdem, dass die Psychotherapie ab dem 1. Januar 2027 in die morbiditätsbedingte Gesamtvergütung fällt; über Ausnahmen und die Umsetzung wird noch verhandelt. Der Praxiswert hängt damit an Honoraren, deren Verteilung neu geregelt wird; den Stand dazu zeigt die Seite Honorarkürzung und Budgetierung. Rechnen Sie deshalb so, dass die Vorsorge ohne Verkaufserlös trägt. Wie das aussieht, zeigen wir im kostenfreien Webinar an typischen Beispielen der Berufsgruppe.